il Delphi non c'entra, devi scrivere nel registro di Windows qualcosa tipo:
codice:
[HKEY_LOCAL_MACHINE\SOFTWARE\Classes\.xnd]
@="xndfile"

[HKEY_LOCAL_MACHINE\SOFTWARE\Classes\.xnd\ShellNew]
"NullFile"=""

[HKEY_LOCAL_MACHINE\SOFTWARE\Classes\xndfile]
@="Documento ExtraNote"

[HKEY_LOCAL_MACHINE\SOFTWARE\Classes\xndfile\DefaultIcon]
@="C:\\Programmi\\ExtraNote\\ExtraNote.exe,0"

[HKEY_LOCAL_MACHINE\SOFTWARE\Classes\xndfile\shell]

[HKEY_LOCAL_MACHINE\SOFTWARE\Classes\xndfile\shell\open]

[HKEY_LOCAL_MACHINE\SOFTWARE\Classes\xndfile\shell\open\command]
@="c:\\programmi\\extranote\\extranote.exe "%1""
Naturalmente apporta le dovute modifiche.

Saluti