Penso che la direttiva

#pragma comment

non sia utilizzata dal Borland Builder ... (ma potrei sbagliare ...)

Piuttosto, penso che dovresti trovare tra le opzioni, quella che ti fa indicare il percorso e il nome della libreria aggiuntiva (ovvero la PxLApi40.lib).

P.S. Il linker non "entra" nella dll ... semplicemente importa le informazioni sulle funzioni richiamate dalla .lib